Qué información contiene el modelo 130 
El modelo 130 corresponde a “IRPF. Empresarios y profesionales en Estimación Directa. Pago fraccionado”. Deben presentarlo las personas físicas que realicen actividades económicas en estimación directa, tanto en modalidad normal como simplificada. También puede aplicarse a actividades agrícolas, ganaderas, forestales y pesqueras, con las excepciones previstas en la normativa vigente.
A continuación puedes ver qué información muestra cada parte del modelo en Anfix.
Cabecera
En la parte superior del modelo encontrarás estos datos y acciones:
- Periodo de liquidación: indica el periodo de presentación del impuesto. Por defecto aparece el periodo vigente, aunque puedes cambiarlo desde el desplegable.
- Tipo de estimación: debes indicar si es Directa o Simplificada.
- Actividad de la empresa: puedes indicar si la actividad es agrícola, ganadera, forestal o pesquera, si es distinta o si es de ambos tipos. Si ya has configurado la actividad en Configuración → Actividades, este dato aparecerá cumplimentado.
- Botón Volver a calcular: recalcula el modelo con los datos disponibles en Anfix. Si has modificado algún importe manualmente, se sobrescribirá.
- Botón Previsualizar: muestra la versión imprimible del modelo.
- Estado: a la derecha verás el estado del modelo. Inicialmente aparece como borrador.
Datos de la liquidación de IRPF
Esta sección recoge la información de ingresos (facturas emitidas, etc.) y gastos (facturas recibidas, otros gastos externos como investigación, transporte o publicidad, gastos financieros y gastos excepcionales) para calcular el rendimiento neto. También muestra el 20 % del rendimiento de la actividad cuando el resultado es positivo. Los importes se clasifican según el tipo de actividad.
Actividades distintas de agrícolas, ganaderas, forestales o pesqueras
En este caso, la información se refleja en las casillas 1 a 7.
- Casilla 1. Ingresos computables correspondientes al conjunto de las actividades ejercidas: muestra el saldo de las cuentas contables que empiezan por 7.
- Casilla 2. Gastos fiscalmente deducibles correspondientes al conjunto de actividades ejercidas:
- En estimación normal, tendremos la suma del saldo de las cuentas contables que empiecen por 6.
- En estimación simplificada con rendimiento neto negativo (el saldo de las cuentas que empiecen por 7, menos el saldo de las cuentas 6 da un resultado negativo), igual que para la estimación normal, tendremos el saldo de las cuentas contables que empiecen por 6.
- En estimación simplificada con rendimiento neto positivo, además del saldo de las cuentas contables indicadas para la estimación normal, se sumará, en concepto de gastos de difícil justificación, el menor de estos importes:
- el 5 % del rendimiento neto (saldo de las cuentas que empiecen por 7, menos el saldo de las cuentas 6).
- 2.000 euros
- Si existe algún gasto no fiscalmente deducible, esta casilla debe ajustarse manualmente.
- Casilla 3. Rendimiento neto: es la diferencia entre la casilla 1 y la casilla 2.
- Casilla 4. 20 % del rendimiento neto:
- si la casilla 3 es positiva, se calcula el 20 %
- si la casilla 3 es negativa, el importe será 0
- Casilla 5. A deducir de los trimestres anteriores: suma las cantidades positivas de la casilla 7 de modelos 130 anteriores del mismo ejercicio y resta los importes de la casilla 16 de esos mismos modelos. Si el resultado es negativo, se muestra 0.
- Casilla 6. Retenciones e ingresos a cuenta soportados: refleja el total de movimientos de las cuentas que empiezan por 473, desde el 1 de enero hasta el último día del trimestre que se está declarando.
- Casilla 7. Resultado: calcula el pago fraccionado previo del trimestre restando a la casilla 4 los importes de las casillas 5 y 6.
Importante: para que se tengan en cuenta los modelos de trimestres anteriores, deben estar en estado presentado y haberse generado su asiento contable desde el propio modelo. Estas casillas incorporan los importes contabilizados desde el 1 de enero hasta el último día del trimestre declarado.
Actividades agrícolas, ganaderas, forestales o pesqueras
En este caso, la información se muestra en las casillas 8 a 11.
- Casilla 8. Volumen de ingresos del trimestre: suma los importes de las cuentas que empiezan por 7 y resta los importes de las cuentas que empiezan por 746 y 778 del trimestre declarado. No incluye subvenciones de capital ni indemnizaciones.
- Casilla 9. 2 % del volumen de ingresos del trimestre: calcula el 2 % de la casilla 8.
- Casilla 10. Retenciones e ingresos a cuenta soportados: suma los movimientos de las cuentas que empiezan por 473 del trimestre declarado.
- Casilla 11. Resultado: calcula el pago fraccionado previo del trimestre restando la casilla 10 a la casilla 9.
Importante: si en la actividad de la empresa has indicado Ambas, Anfix no propone automáticamente el importe de las casillas 8 y 10, por lo que tendrás que completarlas manualmente.
Total liquidación
En esta parte del modelo se agrupan los importes anteriores y se aplican las deducciones o compensaciones que correspondan.
- Casilla 12: suma los importes de las casillas 7 y 11.
- Casilla 13: Anfix calcula este importe a partir de los rendimientos netos del ejercicio anterior. Si esa información no está disponible en Anfix, puedes introducirla manualmente. Para ello, toma la información de la casilla 3 de los modelos del ejercicio anterior que estén en estado presentado y suma sus importes. Según el resultado, se asigna este valor:
- hasta 9.000 €: 100 €
- más de 9.000 € y hasta 10.000 €: 75 €
- más de 10.000 € y hasta 11.000 €: 50 €
- más de 11.000 € y hasta 12.000 €: 25 €
- más de 12.000 €: 0 €
- si existe un modelo 131 en estado presentado, a estos importes se les descuenta el valor de la casilla 9 de ese modelo
- Casilla 14: resta a la casilla 12 el importe de la casilla 13.
- Casilla 15: si la casilla 14 es positiva, refleja los valores negativos de declaraciones de trimestres anteriores del mismo año. Si la casilla 14 es negativa, el valor será 0.
- Casilla 16: se habilita al marcar la opción “¿Tienes derecho a la deducción por adquisición o rehabilitación de la vivienda habitual?”. Anfix calcula la deducción así:
- para actividades distintas de agrícolas, ganaderas, forestales o pesqueras: el 2 % de la casilla 3, con un máximo de 660,14 €, siempre que el volumen de ingresos previsto sea inferior a 33.007,20 € al año
- para actividades agrícolas, ganaderas, forestales o pesqueras: el 2 % de la casilla 8, con el mismo límite máximo anual de 660,14 € y la misma condición sobre ingresos previstos
- la previsión de ingresos se calcula multiplicando por 4 los ingresos del primer trimestre para el que se haya generado el modelo 130
- si existe mezcla de actividades o se ha generado algún modelo 131, el importe propuesto será 0 €
- en cualquier caso, la casilla 16 no puede superar la diferencia entre la casilla 14 y la casilla 15
- Casilla 17:
- si la casilla 14 es positiva, muestra la casilla 14 menos las casillas 15 y 16
- si la casilla 14 es negativa, refleja el mismo importe que la casilla 14
- Casilla 18: solo muestra un importe si se trata de una declaración complementaria y en la declaración original hubo un importe positivo en la casilla 19. En ese caso, será igual al valor de la casilla 19 de la declaración original.
- Casilla 19:
- si la casilla 17 es positiva, muestra la casilla 17 menos la casilla 18
- si la casilla 17 es negativa, refleja el mismo importe que la casilla 17.
Datos del pago
En esta sección puedes indicar la cuenta bancaria en la que quieres que la Agencia Tributaria haga el cargo. Si tienes el banco conectado con Anfix, podrás seleccionar la cuenta desde el desplegable.
Asiento contable
Cuando el modelo esté presentado, al pulsar Generar asiento se contabiliza un asiento con fecha del último día del periodo presentado, con debe en la cuenta 4730000 y haber en la cuenta 4751000, por el importe del modelo.
Si después contabilizas el pago desde Tesorería, se generará un asiento con debe en la cuenta 4751000 y haber en la cuenta 572 correspondiente.