¿Qué información contiene el modelo 347? 
El modelo 347 es la declaración anual de operaciones con terceras personas. En Anfix, este modelo muestra la información desglosada por trimestres y recoge las operaciones realizadas con clientes o proveedores cuyo importe anual supere los 3.005,06 €.
Pulsa aquí para ver cómo se genera el modelo 347.
Antes de revisar el modelo
Ten en cuenta estas consideraciones previas:
- Si tu empresa presenta el SII, no tiene que presentar el modelo 347.
- El modelo 347 no incluye operaciones que ya se declaran en otros modelos, como:
- alquileres declarados en el modelo 180,
- facturas con otras retenciones declaradas en los modelos 190 y 193,
- operaciones intracomunitarias declaradas en el modelo 349.
Comprueba antes el NIF o CIF de las facturas
Para que el modelo se genere correctamente, es imprescindible que el NIF/CIF esté bien informado en las facturas. Si corriges el NIF en la ficha de un cliente o proveedor, ese cambio no se aplica automáticamente a las facturas registradas con anterioridad.
Para revisarlo:
- Ve a Negocio > Compras o Ventas > Facturas recibidas o Facturas emitidas. Después, en la rueda dentada, puedes incluir la columna «NIF/CIF».
- Pulsa sobre el botón de descarga de la parte superior y descarga el listado en PDF o Excel.
- O bien accede a Fiscal > Libros de IVA > Libro de IVA Soportado/Repercutido.
- Pulsa sobre el botón de descarga de la parte superior y descarga el «Excel del Libro de IVA Soportado/Repercutido para la AEAT».
- Agrupa la información por NIF para detectar posibles errores.
Qué información incluye el modelo
El modelo se organiza en varios bloques: Cabecera, Declarados y Resultado y otros datos. Además, dentro de cada declarado puedes consultar el detalle de operaciones y otros datos relacionados.
1.Cabecera
En la cabecera del modelo encontrarás estos campos:
- Fecha de presentación: se muestra por defecto la fecha actual, pero puedes cambiarla desde el icono del calendario.
- Estado: antes de guardar el modelo aparece como Borrador. Al pulsar en Guardar, pasa a Listo para presentar. También puedes modificarlo desde el desplegable.
- Nº declaración anterior: se rellena cuando se trata de una declaración complementaria.
2.Pestaña Declarados
En esta pestaña se muestran los clientes y proveedores cuyas operaciones anuales superan los 3.005,06 €. Para cada uno verás su información identificativa y los importes de las operaciones.
Aspectos importantes:
- Se genera una línea por cada NIF/CIF distinto encontrado en las facturas.
- Si un mismo cliente o proveedor aparece con NIF distintos en facturas diferentes, Anfix lo tratará como declarados distintos.
- También puedes añadir declarados manualmente desde Nuevo, seleccionando un proveedor existente o creando uno nuevo.
Qué facturas se tienen en cuenta en el modelo 347
Al generar el modelo, Anfix toma las facturas cuya fecha de factura esté dentro del ejercicio seleccionado. Solo se incluirán si, para ese cliente o proveedor, el total supera los 3.005,06 €.
Facturas recibidas incluidas
Se tienen en cuenta las facturas recibidas, incluidas las rectificativas, siempre que:
- tengan como tipo de operación:
- Operaciones interiores IVA deducible,
- IVA no deducible,
- Inversión del sujeto pasivo;
- y no tengan retenciones.
No se incluyen las operaciones de:
- Compensaciones agrarias,
- Adquisición intracomunitaria,
- Servicios recibidos de la UE,
- Importaciones.
Además:
- el sistema revisa la clave de operación de cada factura,
- agrupa importes por NIF/CIF y por clave de operación,
- y los muestra en el modelo solo si superan el límite establecido.
En el cálculo se incluye la cantidad neta: base imponible, recargo y cuota de impuestos. También se tienen en cuenta los importes de las facturas rectificativas. Si un mismo NIF está asociado a varias cuentas contables, el modelo sumará todos esos importes.
Facturas emitidas incluidas
Se tienen en cuenta las facturas emitidas, incluidas las rectificativas, siempre que:
- tengan como tipo de operación:
- Operaciones interiores IVA deducible,
- Operaciones exentas sin derecho a deducción,
- Operaciones no sujetas a IVA o inversión del sujeto pasivo con derecho a deducción,
- Otras operaciones exentas con derecho a devolución;
- y no tengan retenciones.
No se incluyen las operaciones de:
- Entregas intracomunitarias,
- Entregas intracomunitarias (operaciones triangulares),
- Operaciones con Canarias, Ceuta o Melilla,
- Exportaciones.
Igual que en las facturas recibidas:
- Anfix agrupa por NIF/CIF y por clave de operación.
- Solo se incluirán en el modelo si el total supera los 3.005,06 €.
- Se suman base imponible, recargo y cuota de impuestos.
- También se tienen en cuenta las facturas rectificativas.
- Si un mismo NIF está asociado a varias cuentas contables, sus importes aparecerán sumados.
Revisar el detalle de cada declarado
Al pulsar sobre una línea de la pestaña Declarados, se abre una ventana con el detalle del declarado.
Datos identificativos
En esta ventana verás:
- Provincia y país: se toman de la ficha del cliente o proveedor.
- NIF/CIF, NIF del representante legal y nombre: se toman de la información del asiento contable, en la pestaña Factura.
Datos que puedes completar manualmente
Puedes ampliar la información e indicar manualmente si se trata de:
- un seguro,
- un arrendamiento de local,
- una operación del régimen de depósito no aduanero.
Si la clave de operación es B y marcas Arrend. local, se habilita una sección adicional para introducir los datos del inmueble.
Inversión del sujeto pasivo
La casilla Inv. Suj. Pas. aparece marcada en facturas de compra cuyo tipo de operación sea Inversión del sujeto pasivo.
Criterio de caja
La casilla Criterio caja aparece marcada si la factura tiene activado el indicador Acogida al criterio de caja. En ese caso:
- el sistema completa la casilla Importe anual sin desglose por trimestre,
- y se habilita la casilla Importe anual Crit. Caja, que debes rellenar manualmente.
Clave de operación
La clave de operación se toma del asiento contable, en la pestaña Ampliar factura.
Operaciones por trimestre
En el apartado Operaciones se muestran los importes desglosados por trimestre y el importe anual. Para clasificar una operación en un trimestre u otro, Anfix tiene en cuenta la fecha marcada con un asterisco rojo en la pestaña Facturas del registro contable.
Transmisiones de inmuebles sujetas a IVA
El apartado Percibido por transmisiones de inmuebles sujetas a IVA solo se habilita para clientes con operaciones asociadas a estas claves:
- B: ventas, entregas de bienes y prestaciones de servicios superiores a 3.005,06 €.
- C: cobros por cuenta de terceros superiores a 300,51 €.
- F: ventas de agencias de viaje documentadas mediante facturas expedidas por agencias de viajes.
Los importes percibidos por transmisiones de inmuebles deben introducirse manualmente en el trimestre correspondiente.
Importe percibido en metálico
En el modelo se tienen en cuenta los cobros en metálico que, sumados, superan los 6.000 €.
Para que se reflejen correctamente:
Si registras el cobro desde Ventas
- En la ficha del cliente, la forma de pago debe ser Efectivo o cualquier otra marcada como Pago/cobro en efectivo.
- Al registrar el cobro, debes elegir Caja como medio de pago.
Si registras el cobro desde una factura en Contabilidad
En Cobros/Pagos, indica:
- Forma de pago: Efectivo o una forma marcada como Pago/cobro en efectivo.
- Contrapartida: 57000XX – Caja.
- Información del pago: pulsa en Nuevo e introduce la fecha de cobro, el importe y el concepto.
Desde esta misma pantalla también puedes revisar si la clave de operación del modelo 347 es correcta.
3.Pestaña Resultado y otros datos
Esta pestaña se divide en cuatro apartados: Declarante, Persona de contacto, Resumen de datos incluidos en la declaración y Otros datos.
Declarante
Incluye la información de la empresa.
Persona de contacto
Muestra el nombre y el teléfono de contacto. Estos datos aparecen ya informados si los has rellenado previamente en Empresa > Configuración > Datos generales.
Resumen de datos incluidos en la declaración
Este apartado incluye:
- Número total de personas y entidades: coincide con el número de líneas de la pestaña Declarados.
- Importe total de las operaciones: suma los importes anuales de todos los declarados.
- Número total de inmuebles: muestra el número de inmuebles informados en la declaración.
- Importe total de las operaciones de arrendamiento de locales de negocio: suma los importes anuales correspondientes a esos arrendamientos.
La información se muestra en dos columnas:
- Primera columna: es editable manualmente y contiene la información que se utilizará para generar el modelo.
- Segunda columna: es informativa y mantiene los valores calculados automáticamente por Anfix a partir de las facturas emitidas y recibidas, antes de aplicar cambios manuales.
Otros datos
Aquí debes completar manualmente la localidad y la fecha de firma.